磴口县政务公开

2021年度部门决算分析报告撰写提纲

一、单位情况

（一）基本情况。

1．主要职能。

补隆淖镇人民政府隶属磴口县人民政府。主要职能是：有效发挥农村的民主建设，经济发展，文化建设和社会稳定等，是巩固国家政权的根基所在，为全镇的政治、经济、文化等全面发展做好服务，改善经济发展环境，稳定农村基本经营制度，维护农民的主体地位和权益；开展农村扶贫和社会救助等工作，组织农村基础设施建设，完善农业社会化服务体系。为农民提供科学技术、市场信息、劳动就业等方面的服务，发展农村公益事业，做好养老、医疗等社会保障工作。加强公共服务和社会管理，推进农村平安创建，强化农村社会治安综合治理，化解各种社会矛盾，维护社会稳定。带领全镇广大农牧民增产增收，确保全县的和谐稳定快速发展。

2．机构情况，包括当年变动情况及原因。

补隆淖镇现有行政机构1个，事业机构3个。由于事业单位改革，我单位成立了“五办三中心”，有单独的编制机构，但资金不单独核算。

3．人员情况，包括当年变动情况及原因。

我单位现有行政在职人员28人（上年21人，2021年度配齐领导班子成员加1人）；事业编制人员7人；小教大专5人无变动；空调5人无变动；编外供养0人；政府购买岗5人无变动；退休52人（较上年减少2人）；遗属4人无变动；四青借干6人无变动。

（二）当年取得的主要事业成效。

2021年以来，始终把政治建设摆在首位,旗帜鲜明讲政治。巩固党史学习教育成果,进一步增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”,提高政治判断力、政治领悟力、政治执行力。牢牢把握意识形态工作的领导权和主动权，加强对各类意识形态阵地管理，做到意识形态阵地守土有责、守土尽责，切实强化意识形态领域风险防范。坚持党对一切工作的领导,自觉做习近平新时代中国特色社会主义思想的坚定信仰者、忠诚实践者,做到令行禁止、政令畅通,推动县委、政府和镇党委的决策部署落地生根、开花结果。坚持依法行政。深入学习贯彻习近平法治思想,坚持运用法治思维、法治方式开展工作,把政府各项工作纳入法治轨道。严格执行“三重一大”制度规定,健全重大行政事项决策机制,不断提升政府决策民主化、科学化和法治化水平。认真执行镇人大决议决定,扎实办好人大代表建议和政协委员提案,自觉接受人大依法监督、政协民主监督和社会舆论监督,让政府在阳光下高效运行。坚持担当尽责。强化正向激励,健全容错纠错机制,让干部消除干事顾虑,为担当者担当,为负责者负责,为实干者撑腰。把政治责任转化为推动发展、改善民生的履职动力,下大力气整治有令不行、有禁不止、消极怠政、为官不为等问题,高标准、高质量完成政府工作,加快形成激情澎湃、勇立潮头的干事创业氛围。坚持清正廉洁。严守中央“八项规定”及其实施细则精神,常态化开展廉政警示教育,清清白白做人、干干净净做事。深入推进政府系统党风廉政建设和反腐败斗争,加强重点领域、重点岗位廉政风险防控,严肃查处侵害群众利益的害群之马,着力营造风清气正、干事创业的良好政治生态。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

2021年年初预算收入657.6327万元，上年度年初预算收入555.8991万元，对比上一年度增加101.7336万元，同比增长18.3%；2021年年初预算支出657.6327万元，上年度年初预算支出555.8991万元，对比上一年度增加101.7336万元，同比增长18.3%，增长原因是2021年度人员工资增长及村干部工资待遇提高，所以预算增加。

（二）收入支出预算执行情况。

（1）预、决算差异情况。

2021年年初预算收入657.6327万元，实际收入1616.408842，增长235.79%；2021年年初预算支出657.6327万元，实际支出1927.362312万元，增长283.07%。

（2）差异原因分析。

原因主要是上年度结余项目资金于本年度支出，且2021年存在各类专项活动开展，财政拨款专项经费增加，上述原因导致实际收入支出对比年初预算大幅度增涨。

2．收入支出结构分析。

（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重。

支出功能分类科目编码

科目名称

本年收入

本年支出

收入占总收入比重（%）

支出占总支出比重（%）

合计

1616.408842

1927.362312

2010301

  行政运行

3042997

3042997

18.82

15.79

2010302

  一般行政管理事务

490,000.00

490,000.00

3.03

2.54

2010308

  信访事务

83,939.67

83,939.67

0.52

0.44

2010350

  事业运行

1,107,279.00

1,107,279.00

6.85

5.7

2013102

  一般行政管理事务

43,442.38

43,442.38

0.27

0.23

2080501

  行政单位离退休

325,416.00

325,416.00

2.01

1.69

2080505

  机关事业单位基本养老缴费支出

430,376.50

430,376.50

2.66

2.23

2080801

  死亡抚恤

370,904.00

370,904.00

2.29

1.92

2089901

  其他社会保障和就业支出

11,389.98

11,389.98

0.07

0.059

2100716

  计划生育机构

20000

20000

0.12

0.103

2101101

  行政单位医疗

325,003.96

325,003.96

2.01

1.69

2130126

  农村公益事业

4,355,356.20

4,355,356.20

26.94

22.60

2130199

  其他农业农村支出

243,000.00

243,000.00

1.50

1.26

2130205

  森林资源培育

1,530,730.00

1,530,730.00

9.47

7.94

2130202

一般行政管理事务

24,000.00

24,000.00

0.15

0.12

2130599

  其他扶贫支出

1,026,000.00

1,026,000.00

6.35

5.32

2130701

  对村级一事一议的补助

507,500.00

507,500.00

3.14

2.63

2130705

  对村民委员会和村党支部的补助

1,617,443.73

1,617,443.73

10

8.39

2140106

公路养护

55,960.00

55,960.00

0.35

0.29

（3）收入支出与上年度对比情况及原因分析。

名称

2020年

2021年

比上年增减

比上年增减（%）

收入

24296259.56

16164088.42

-8132171.1

-33.47

支出

20801106.86

19273623.12

-152.74837

-7.34

差异原因主要是2021年我镇扶贫项目及专项资金有所减少，财政拨款专项经费减少，导致收支大幅度减少。

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：2021年度公务用车运行维护费16.4700万元，较上年减少0.1742万元，同比下降0.01%，主要原因是严格按照规定使用公务用车，控制公务用车范围，费用压减；2021年公务接待支出26000万元，较上年度减少1.4825，同比下下降36.31%，主要原因是厉行节约反对浪费，合理安排公务用餐，减少公务接待支出，同时本年度公务来访相对较少，费用有所下降。

（2）会议费支出情况：2021年我镇无会议费支出。

（3）培训费支出情况：2021年培训费3万元，较上年度减少0.3854万元，同比减少11.38%，主要原因是培训任务减少，费用减少。

（4）其他对单位影响较大的支出情况：对单位影响较大支出是2130126农村公益事业支出，因2021年度我镇乡村振兴计划化解地方债务，导致今年整体收入支出对比年初预算及上年整体收支增长幅度均较大。

（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施：无

4.财政拨款收入、支出分析。

2021年财政拨款收入1616.408842万元，比上年减少813.21711万元，同比减少33.47%。其中：基本支出571.730611万元，比上年减少60.655775万元，同比减少9.6%，主要原因是厉行节约，三公经费等经费减少；项目支出1044.678232万元，比上年减少752.56134万元，同比减少41.87%，主要原因是我镇2021年专项资金及项目资金减少，导致今年整体收支对比上年增幅减少。

2021年财政拨款支出1927.362312万元，比上年减少152.74837万元，同比减少7.34%。其中：基本支出571.730611万元，比上年减少61.350675万元，同比减少9.69%，主要原因是厉行节约，三公经费等经费减少；项目支出1323.27218万元，比上年减少123.75722万元，同比增长8.55%，主要是2021年我镇扶贫项目及专项资金有所减少，财政拨款专项经费减少，导致收支大幅度减少。

（三）年末结转和结余情况。

1．2021年度，年末结转结余270.012321万元，其中基本支出结转0.012121万元：财政所经费0.012121万元；项目支出结转270.0002万元：污水处理厂项目款170万元，农村基础设施建设0.0002万元，生态环境治理结转100万元。我单位将进一步合理安排资金使用，避免资金闲置结转结余。

2．结转结余资金较上年度大幅减少，增减少58.89%，主要原因是2021年度专项资金较少，项目结余减少。下一步我镇将继续注意财务工作精细化收支，进一步做好年初预算，量入为出，减少闲置资金，避免结转结余基数的增加。

（四）与预算支出相关的其他指标分析。

2021年初银行存款2.712398万元，年末银行存款2.712398万元。其余房屋、车辆等资产较上年无变化。

（五）绩效目标完成情况。

从各项项目目标完成情况来看，我单位支出绩效水平较高，整体完成了年初设定的绩效目标，保障了本单位各部门的正常运转，促进了补隆淖镇整体经济的平稳发展，充分发挥了财政资金的经济效益和社会效益。

（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

由于乡镇的支出项目繁多，有的支出预想不到，有的支出不能准确归类，导致在预算执行过程中预算编制不够准确，预算内容不够完整。下一步我们将充分考虑各方面的因素，从各工作部门入手，务实谋划预算项目，细化预算方案，科学安排预算资金。

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）补隆淖镇已严格按照上级财政部门要求完成了决算编制工作，并将在下一步工作中发现问题，查漏补缺，根据实际情况进一步完善财务管理制度。

（二）补隆淖镇严格按要求完成决算公开工作，在政府网及三务公开平台对决算进行公开公示。

（三）对单位决算管理及报表设计的意见建议:无。

（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议：无

注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷调整预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷调整预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷调整预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%