磴口县政务公开

磴口县住建局（人防办）内部审计制度

第一条：为了加强对本局所属单位的内部审计工作，进一步发挥内部审计的监督作用，规范内部审计工作程序，提高内部审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位会计规则》和《事业单位财务规则》及其他有关要求，制定本规定。

第二条：审计组的主要职责：

（一）、检查会计凭证、账簿、报表、预决算、资金、资产，查阅有关的文件资料。

（二）、对审计中发现的问题进行调查并索取材料。

（三）、对正在进行的损失浪费行为，报经领导批准做出临时制止决定。

（四）、提出改进财务管理，提高效率的建议。

第三条：内部审计的主要内容

（一）、财务收入是否真实、合法。

（二）、财务支出是否遵循财务规定的开支范围和标准，有无违规违纪行为，列支手续是否完整。

（三）、银行开户是否符合有关规定，有无储蓄存款、公款私存行为和多头开户。

（四）、固定资产内部管理和使用情况，包括：制度是否健全有效，存量是否真实，核算是否符合会计制度的规定，构建、调拨、报废和处理是否符合有关制度的规定。

（五）、有关财务收支的其它问题。

第四条：内部财务审计的主要程序

（一）、实施审计前10日向被审计二级单位送达审计通知书。

（二）、通过审查会计凭证、会计账簿、会计报表，查阅与审计事项有关的文件、资料，核查现金、实物，向有关部门和个人调查等方式进行审计，并取得证明材料。

（三）、审计终了，提出审计报告。

第五条：内部财务审计每年进行一次。

第六条：审计人员必须依照法律、法规规定的职责、权限和程序进行审计监督。

第七条：内部审计包括：内部财务审计、专题审计。

磴口县住房和城乡建设局

                                                                                        2021年8月31日