临河区政务公开

第一条 财务统管，帐户统设。局机关财务统一归口局财务室管理，财务帐户按照国库集中支付制度要求，开设单一零余额帐户。

第二条 严格预算管理，大力控制“三公”经费。按照部门预算要求，财务室要根据单位工作计划据实编制机关收支预算，并按预算批复项目和用途严格执行预算。严格控制“三公”经费支出，确保完成压缩任务。通过对一般性支出的压减，当年实现预算结余时，要将结余资金用于安排下年收支预算。

第三条 严格执行政府采购制度。机关财务管理中采购事项按要求办理政府采购，严格执行政府采购目录，按规定限额选择采购方式，完善采购程序，属于固定资产采购的要及时进行国有资产登记。

第四条 严格执行国库集中收付制度。机关财务收支要按要求全部纳入国库集中收付系统管理，严格执行直接支付编制目录。

第五条 严格执行公务卡制度。机关财务日常支出要减少现金支付，超过1000元支出不允许现金支付，要通过转账或公务卡支付，严格执行公务卡刷卡目录制度。

第六条 严格执行专项支出票据联签制度。按照纪检工作要求，要成立民主理财小组，专项支出超过10000元票据要执行联签制度。

第七条 财务支出核算要实行项目管理制度，按照年初预算和上级专项安排情况，按预算项目核算相关财务，必要时进行单独帐套分别核算和记帐。

第八条 财务会计负责对报帐票据进行审核，审核内容包括：票据真实性、完整性；是否执行政府采购制度、国库集中收付制度、公务卡制度；支出项目和范围是否合理；“三公”经费是否超标；审批程序是否规范；票据报销是否在有效时限内。对于会计审核不符合规定的票据，财务不准报帐。

第九条 明确审批权限。机关日常开支，包括招待费、会议费、办公费、邮电费及燃料费、低值易耗品购置等，支出额度在5000元之内的由分管财务的常务局长审批；支出额度5000元以上的经局务会研究审批。

第十条 明确预借经费审批权限。除特殊情况外，个人一律不准预借，但是确需借用的，个人填写借款单，说明借款理由。5000元以下由常务局长审批，5000元以上由局长审批。

第十一条 差旅费用管理。严格执行《临河区党政机关和事业单位差旅费管理办法》，差旅费用包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通补助费，其中城市交通费和住宿费在不影响公务、确保安全的前提下，应当选择经济、安全、便捷的交通工具和宾馆；伙食补助费和市内交通补助费按标准定额领取，凡由接待单位统一安排交通工具和用餐的，应当向接待单位交纳相关费用，凡自带公务用车出行的，不再报销城市间交通费和市内交通费。以上四项费用超出标准的部分由个人自行承担。

第十二条 接待费用管理。财政局机关接待严格执行公务接待的有关规定，实行来人接待对口负责，自行安排管理。即；来人根据对口情况由分管局长负责，对口部门按照接待办法严格执行标准安排工作用餐和住宿，并确定陪餐人员，接待费用由接待部门统一结算，经办公室核准后报局领导审批。外出接待事项要先请示局长同意，由外出领导负责按规定办理。所有公务接待费用报销，必须有“两单一票”，即审批单、菜单、正式发票。

第十三条 办公费用管理。机关水电费、通讯费、取暖费根据使用情况按时据实支付。机关办公用品、电子耗材、大宗印刷和清洁劳动用具由办公室统一采购，各股室按照需要领用。办公室要对办公用品需求做好统计工作，不定期股室征询需求情况，对于一般办公用品保证随用随领，对于特殊或专用办公用品保证三日内领用，保证机关正常运转，同时要注重厉行节约。未经办公室统一采购的办公费用，机关财务一律不予报帐。

第十四条 机关公务车使用，按照区政府关于公务用车的有关规定执行，经局领导审批公务车审批单后方可去机关事务局办理用车手续。由办公室定期与机关事务局核对用车情况，报请局领导同意后由财务室结算用车费用。

第十五条 固定资产管理。单位所有固定资产由办财务室统一登记造册，严格管理。除具有特殊用途的专用设备外，单位根据实际需要调配使用，未经常务局长或局长批准，不准转借、变卖。财务室对本局的财产负总责，股室使用的财产每年清点一次，无故损坏和丢失的由所在股室当事人负责赔偿。

第十六条 所有财务票据报帐保证及时性，无特殊情况，超过一个月事项不予报帐。个人预借经费超过一个月未能核销往来账务的，要求借款人归还预借资金或从个人工资中扣还。

第十七条 严格单位债务管理。单位对外发生债务必须通过相关会议研究决定，并履行正式借款、欠款手续。如无单位加盖公章的正式借据或欠款单，任何人在外代表单位签字或口头承诺借款、欠款事项，均为无效，单位不承担任何偿还责任和代扣义务。

第十八条 机关财务管理接受审计机关、纪检监察部门和单位内部监督部门监督检查，并且要按照法规承担相应职责处罚。

第十九条 机关财务要按照单位财务公开制度，适时公开。