| 索引号 | whq_czj/2023-05928 | 效力属性 | |
| 发布机构 | 财政局 | 文 号 | |
| 成文日期 | 2023-09-25 | 发布日期 | 2023-09-25 |
乌拉特后旗财政局“双随机、一公开”抽 查 工 作 指 引
2023年9月
目录
总? ?述........................................?1
国有企业监督监督检查工作指引...................?6
代理记账机构监督检查工作指引................... 7
地方金融组织监督管理工作指引...................?8
非法集资风险排查工作指引.......................?9
彩票公益金监督检查工作指引.................... 10
总 述
为进一步优化营商环境深化“放管服”改革，加强“双随机、一公开”监管工作，实现“双随机、一公开”监管全覆盖、常态化，结合我局工作实际，制订本工作规程指引。
一、总体要求
以党的十九大精神为指导，深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，全面推行“双随机、一公开”工作机制。随机抽取检查对象，随机选派执法检查人员，及时公布查处结果，是转变监管方式、提升执法效能的主要手段，也是克服“任性”检查、实行“阳光”文明执法的重要措施。
二、工作任务
（一）执行随机抽查事项清单制度
认真梳理法律法规规章赋予的监督检查职责，对照我局权责清单，明确抽查内容、抽查标准和要点、抽查方式、抽查比例、抽查频次、时间安排等。
（二）健全随机抽查方式
1.随机抽取检查对象方式：可以结合实际采取定向与不定向相结合的方式组织实施。不定向抽查通过抽签的方式，随机抽取确定待查对象名单。
2.随机选派执法人员方式：可以采取科学编组、随机匹配的方式，从执法检查人员库中随机选派。
被抽取的行政检查人员与被抽取的检查对象有利害关系的，应当回避，并重新抽取行政检查人员。每次行政检查抽取的检查人员不得少于2人。
（三）合理确定随机抽查比例和频次
随机抽查的比例根据监管对象情况实际合理确定，以不影响公正与效率为前提，既要保证必要的抽查覆盖面和工作力度，要防止检查过多。对于法律法规规章有规定的，按规定实施；法律法规规章没有规定的，随机抽查比例原则上不低于名录库内市场主体的3%，抽查频次原则上每年不少于1次。对投诉举报多、列入经营异常名录或有严重违法违规记录等情况的经营主体，加大随机抽查力度，提高抽查比例和频次。
（四）强化随机抽查结果应用
实施“双随机、一公开”监管工作，应当及时做好抽查结果记录，及时完成检查报告。检查报告包括检查时间、检查内容、检查情况、对检查对象评价以及处理意见和建议等事项，检查档案应当及时归档并妥善保管。检查报告和查处结果由单位向社会公开，并按要求与社会信用体系相衔接。
抽查中发现的违法行为，依法依规予以惩处，及时向社会公开行政处罚案件信息，接受社会监督。属于其他部门管辖的，及时移送相关部门查处；涉嫌构成犯罪的，依法及时向公安机关移送。
国有企业监督检查工作指引
一、抽查事项
（一）国有企业负责人薪酬情况
（二）其他
二、抽查内容及方法
（一）对国有企业负责人的工资、绩效、奖励等薪酬情况开展检查
（二）实地检查
三、检查依据
《企业国有资产法》
代理记账机构监督检查工作指引
一、抽查事项
代理记账业务情况监督检查
二、抽查内容及方法
（一）代理记账资格、业务检查；代理记账业务核算情况
（二）实地检查
三、检查依据
（一）《内蒙古自治区财政厅关于开展2022年代理记账行业专项整治和代理记账机构监督检查工作的通知》
（二）《中华人民共和国会计法》（中华人民共和国主席令第81号）、《代理记账管理办法》（财政部令第98号）
地方金融组织监督管理工作指引
一、抽查事项
监督融资担保公司和小额贷款公司
二、抽查内容及方法
（一）公司治理、内部控制、业务开展、监管合规、资金运用、信息披露
（二）实地检查
三、检查依据
（一）《融资担保公司监督管理条例》（国务院令第683号）
（二）《内蒙古自治区小额贷款公司监督管理实施细则》（2021修订）、《内蒙古自治区小额贷款公司年度考核评价办法（试行）》、《关于加强小额贷款公司监督管理的通知》（银保监办法{2020}86号）
（三）《内蒙古自治区地方金融监督管理条例》
非法集资风险排查工作指引
一、抽查事项
（一）养老机构风险排查
（二）其他
二、抽查内容及方法
（一）非法集资风险
（二）实地检查
三、检查依据
（一）《防范和处置非法集资条例》（国务院令第737号）
（二）《巴彦淖尔市养老领域非法集资专项治理行动实施方案》
彩票公益金监督检查工作指引
一、抽查事项
彩票资金支持少年宫活动项目资金使用情况的检查
二、抽查内容及方法
（一）社会公益事业资金预算监督
（二）实地检查
三、检查依据
（一）《中央专项彩票公益金支持乡村学校少年宫项目资金管理办法》
（二）《中华人民共和国会计法》
