乌拉特前旗政务公开

乌拉特前旗财政局于2023年9月20日-2023年10月10日对乌拉特前旗民政局、乌拉特前旗公路养护中心、乌拉特前旗文化艺术界联合会，乌拉特前旗德信财税服务有限公司进行会计信息质量检查，现将检查存在问题及整改意见汇总如下：

（一）内部控制制度建立情况及规范性

乌拉特前旗民政局政府采购内部控制制度不健全、乌拉特前旗公路养护中心公务用车管理制度不完善、乌拉特前旗文化艺术界联合会“三重一大”制度内容不完善等问题，建议各单位进一步完善单位内部控制制度，建立健全适合本单位实际情况的内部控制体系，并督促相关人员规范执行。建立决策、执行和监督过程的具体议事决策机制，议事、决策过程和结果形成书面文件保管。

（二）会计基础工作规范性

乌拉特前旗民政局存在原始单据不完整和账证不符等问题；乌拉特前旗公路养护中心存在原始单据不完整；乌拉特前旗文化艺术界联合会存在原始单据不完整、未将款项打入收款单位对公账户等问题，经过本次检查，建议各单位进一步规范会计基础工作，规范办理支付结算业务。严格按照《中华人民共和国会计法》《政府会计准则》等有关法律、法规规定进行会计核算，确保真实、准确、及时、完整地反映单位的资产状况和经营成果。将现有存在问题及时进行整改。

（三）国有资产管理情况

乌拉特前旗文化艺术界联合会和乌拉特前旗公路养护中心未定期对实物资产盘点情况，建议根据《事业单位国有资产管理暂行办法(2019)》《行政事业单位内部控制规范(试行)》等有关办法制定国有资占管理制度，并严格按照制度执行。定期做实物资产的盘点工作，保证账账相符、账实相符，确保国有资产的安全完整。

（四）不相容职务担任情况

乌拉特前旗文化艺术界联合会会计岗和出纳岗为同一人，建议严格遵守《中华人民共和国会计法(2017修正)》及《行政事业单位内部控制规范(试行)》财会〔2021〕21号的规定，将不相容职务由不同人担任。

通过本次检查发现的存在问题，建议各单位在今后的日常业务开展中，建立严禁合规的内部制度，提升各单位财务会计基础工作水平，提高会计质量，保障各单位规范运行。

（五）乌拉特前旗德信财税服务有限公司存在未备案从业人员变动情况、内部控制制度不健全、代理记账合同管理不规范、交接手续不规范、会计档案管理不规范、部分会计基础工作不规范等方面的问题。

乌拉特前旗财政局

                                        2023年10月30日