| 索引号 | wltzq_czj/2021-09847 | 效力属性 | |
| 发布机构 | 财政局 | 文 号 | 63 |
| 成文日期 | 发布日期 | 2021-12-20 |
关于对乌中旗德岭山人民政府开展2021年财务监督检查结论
德岭山人民政府:
根据《乌拉特中旗财政局关于组织开展2021年度财务监督检查的通知》(乌中财发[2021]171号)文件要求,经局领导同意,我局派出检查组于2021年10月12日，对德岭山人民政府开展了财务监督检查,此项工作已经结束,现将检查情况汇报如下：
一、2020年决算情况
（一）年度预算执行情况分析
2020收入年初预算安排1237.36万元，其中财政拨款收入预算数1237.36万元。本部门2020年度收入总计7413.25万元，其中：财政拨款收入6210.38万元；2020年初预算支出安排1237.36万元，其中财政拨款支出1237.36万元，本部门2020年度支出总计7200.09万元，其中：财政拨款收入支出5379.93万元，与2020年预算相比，收入决算增加499.12%，支出决算增加481.89%。主要原因：2020年度增加美丽乡村建设、国道335征拆、国华风电征拆等项目。
（二）2020年度决算情况说明
1、收支情况总体说明
2020年度收入总计10076.62万元，其中：本年收入合计7,413.25万元，使用非财政拨款结余0万元，年初结转和结余2,663.37万元；支出总计10,076.62万元，其中：结余分配0万元，年末结转和结余2,876.54万元。与2019年度相比，收入总计增加212.32万元，增长2.2%；支出总计增加212.32万元，增长2.2%。主要原因：2020年度增加国道335征拆补偿款项目、国华风电征拆等。
2、2020年度收入决算情况说明
2020年度收入合计7,413.25万元，其中：财政拨款收入6,210.38万元，占83.8%；其他收入1,202.87万元，占16.2%。
3、2020年度支出决算情况说明
2020年度支出合计7,200.09万元，其中：基本支出1,048.99万元，占14.6%；项目支出6,151.1万元，占85.4%。
4、2020年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2020年度一般公共预算财政拨款基本支出1,048.99万元，其中：人员经费936.39万元，主要包括：基本工资545.6万元、津贴补贴13.34万元、奖金7.45、伙食补助费22.32万元、绩效工资54.07万元、机关事业单位基本养老保险费75.74万元、职业年金缴费11.52万元、职工基本医疗保险缴费40.18万元、其他社会保障缴费20.64万元、离休费11.78万元、退休费35.75万元、抚恤金5.33万元、生活补助92.67万元，较上年减少127.28万元，主要原因是：2020年度根据人事局人员及工资调整，减少相应人员及工资费用；公用经费112.6万元，主要包括：办公费27.94万元、印刷费0.05万元、手续费0.02万元、电费14.79万元、邮电费1.95万元、取暖费15.74万元、差旅费3.73万元、维修（护）费3.68万元、租赁费10.93万元、会议费0.88、培训费2.71万元、劳务费4.13万元、委托业务费2.32万元、工会经费4万元、公务用车运行维护费9万元、其他商品和服务支出10.72万元，较上年减少21.03万元，主要原因是：2020年缩减开支。
二、检查中存在的问题（被检查人存在违规行为的基本事实以及认定依据、证据）
（一）会计人员审核不严，原始凭证不完整
1、2021年预算公开报告公开中，收入支出对比年度不符。对比年度应为2020年。
2、2020年5月记字8号凭证金额34993.7元仅以收据入账。
3、2020年1月记账80号凭证金额1500元，原始凭证审核不严，以错误的原始凭证入账。
4、2020年5月记账28号金额6736.8元，发票抬头错误。
5、2020年11月记账5号金额76047.26元，缺少原始凭证。
违反了《中华人民共和国会计法》十四条第三款规定：“会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充”的规定。
（二）2020年绩效目标指标填报内容不完善。
上述事项违反《财政部关于印发<中央部门预算绩效目标管理办法>的通知》（财预〔2015〕88号）第十五条第二款第三项“ 依据部门（单位）总体目标，结合部门（单位）的各项具体工作职责和工作任务，确定每项工作任务预计要达到的产出和效果，从中概括、提炼出最能反映工作任务预期实现程度的关键性指标，并将其确定为相应的绩效指标”的规定。
三、整改建议
（一）、对会计人员审核不严，原始凭证不完整的问题，依据《中华人民共和国会计法》（主席令[1999]24号）第四十二条“违反本法规定，有下列行为之一的，由县级以上人民政府财政部门责令限期改正，可以对单位并处三千元以上五万元以下的罚款”第三款“未按照规定填制、取得原始凭证或者填制、取得的原始凭证不符合规定的”规定，建议责令该单位认真核实相关经济业务，补充完善相关凭证资料。并要求该单位接到通知后限期上报整改报告。
（二）对2020年绩效目标指标填报内容不完善的问题，依据《财政部关于印发<中央部门预算绩效目标管理办法>的通知》（财预〔2015〕88号）第十九条“绩效目标审核是部门预算审核的有机组成部分。绩效目标不符合要求的，财政部或中央部门应要求报送单位及时修改、完善。审核符合要求后，方可进入项目库，并进入下一步预算编审流程”的规定，建设责令你单位对绩效目标申报指标进行修改。
针对上述两个问题，要求你单位该单位接到通知后限期上报整改报告。
乌拉特中旗财政局绩效管理股
2021年11月10日
